فهرست ماهانه را از ساده‌ترین بخش شروع کنید و ترتیبش را ثابت نگه دارید.

اول از همه، فاکتورهای فروش و خرید ماه باید ثبت و تأیید شده باشند و پیش‌نویس باز نماند. تطبیق بانک و صندوق، و همخوانی چک‌ها و اسناد دریافتنی و پرداختنی با دفتر هم باید تمام شده باشد. موجودی انبار را با ارزش‌گذاری حسابداری مقایسه کنید. هزینه‌های پرداخت‌نشده مثل حقوق، اجاره و قبض‌ها هم به‌صورت ذخیره یا بدهی ثبت می‌شوند.

بعد، ترازآزمایشی را بگیرید و حساب‌های غیرمعمول را بررسی کنید: مانده منفی در حساب‌هایی که نباید منفی باشند و حساب‌های واسطه‌ای که صفر نشده‌اند. هر اختلاف را با یادداشت کوتاه توضیح دهید.

پس از اطمینان، تاریخ قفل حسابداری را روی پایان ماه بگذارید تا کسی سند تازه‌ای در گذشته ثبت نکند. اگر بعداً اصلاحی لازم شد، با سند اصلاحی در ماه جاری انجام دهید. مرزهای ماه باید بر پایهٔ تقویم شمسی باشند تا گزارش‌ها با ماه‌های کاری شما یکی شوند.